Erklärung zum Status US Person oder Non-US Person und zur steuerlichen Ansässigkeit

Natürliche Person

Dieser Text gilt sinngemäss für weibliche Personen.

Kunde1

Partner-Nr.:
Name / Vorname:
Geburtsdatum:
Zusatz:
Strasse / Nr.:
PLZ / Ort:
Domizilstaat:
Staatsangehörigkeit:

Erklärung zum Status des Kunden

In Bezug auf Ihre Geschäftsbeziehung bei der Spar + Leihkasse Gürbetal AG (nachfolgend die „Bank“ genannt) in der Schweiz bitten wir Sie, das jeweils zutreffende Feld anzukreuzen:

Sind Sie US-Staatsbürger?	Ja	Nein
(auch doppelte Staatsbürgerschaft oder Mehrfachstaatsbürgerschaft)

Haben Sie Wohnsitz in den USA (US resident alien)?	Ja	Nein
(aufgrund einer ständigen Aufenthaltsbewilligung, z.B. "Greencard" oder längerem oder wiederholtem Aufenthalt in den USA im laufenden Jahr und in den zwei Jahren davor ["substantial physical presence test2"])

Sind Sie in den USA oder auf US-Territorium3 geboren?	Ja	Nein
Wenn Sie in den USA oder auf US-Territorium geboren sind, jedoch der Meinung sind, dass Sie unter dem US-Steuerrecht nicht als US Person gelten, bitten wir Sie, uns den Grund unter Beilage der Bescheinigung (u.a. vollständig ausgefülltes und unterzeichnetes Formular des amerikanischen Internal Revenue Service [IRS] W-8BEN) über den Verzicht bzw. Verlust der US-Staatsbürgerschaft zu nennen.

Grund:

Sind Sie aus einem anderen Grund in den USA steuerpflichtig?	Ja	Nein
(z.B. Doppelwohnsitz; gemeinsame Steuererklärung mit Ehegatte, welcher US-Person ist; Verzicht auf US-Staatsbürgerschaft oder auf Aufenthaltsbewilligung nach langfristigem Aufenthalt, US-Nachlass)

Andere Gründe:

Angesichts der hier oben angekreuzten Antworten a) bis d), bestätigt der Kunde, dass er als	US Person	Non-US Person
gemäss US-Steuerrecht gilt.

Erklärung zur steuerlichen Ansässigkeit des Kunden

Sind Sie ausschliesslich in der Schweiz unbeschränkt steuerpflichtig?	Ja	Nein
(Bei negativer Antwort ist zwingend die Erklärung des US-Steuerstatus und Bestätigung der steuerlichen Ansässigkeit auszufüllen)

Wirtschaftliche Berechtigung

Der Kunde erklärt hiermit, dass er sowohl gemäss US-Steuerrecht als auch nach Schweizer Recht der alleinige wirtschaftlich Berechtigte („Beneficial Owner“ [BO]) an den Vermögenswerten und Erträgen ist, auf die sich diese Erklärung bezieht.4

Änderung des Status als Non-US Person und der Ansässigkeitsstaaten

Der Kunde verpflichtet sich, die Bank innerhalb von 30 Tagen auf eigene Initiative zu benachrichtigen, wenn sich sein Status (und/oder der Status eines allfälligen abweichenden BO der Vermögenswerte und/oder Erträge) als Non-US Person gemäss US-Steuerrecht ändern sollte. Er akzeptiert ausserdem der Bank ein neu ausgefülltes und unterzeichnetes Formular „Erklärung zum Status US Person oder Non-US Person und zur steuerlichen Ansässigkeit“ und/oder weitere nötige Unterlagen innerhalb von 90 Tagen zukommen zu lassen, falls sich die eine oder andere hier gemachte Angabe ändert oder inkorrekt wird.

Im Falle von Änderungen der Umstände, ist dem Kunden bewusst, dass die Bank die Geschäftsbeziehung beenden kann, wenn er seinen Verpflichtungen gegenüber der Bank zur Abklärung und Festhaltung seines US bzw. nicht-US Status sowie seiner steuerlichen Ansässigkeit nicht rechtzeitig nachkommt.

Zustimmung zur Einlieferung von weiteren Unterlagen / Entbindung vom schweizerischen Bankkundengeheimnis

Der Kunde als BO der Vermögenswerte und Erträge bezüglich der Geschäftsbeziehung mit der Bank und als Kontoinhaber, der den Status einer US Person gemäss US-Steuerrecht hat, erklärt folgendes entsprechend den anwendbaren Vorschriften des US-Steuerrechts:

Er verpflichtet sich, der Bank ein vollständig ausgefülltes und unterzeichnetes IRS-Formular W-9 samt Taxpayer Identification Number (TIN) abzugeben.

Er erlaubt der Bank, das von ihm eingereichte IRS-Formular W-9 direkt oder indirekt der US-Depotstelle oder den zuständigen US-Behörden im Verlauf der Geschäftsbeziehung oder nach deren Beendigung zu übergeben.

Im Falle von abweichendem/en BO(s) gemäss US-Steuerrecht:

Der Kunde erklärt sich damit einverstanden, der Bank die vom US-Steuerrecht verlangten Dokumentationen und Informationen, welche u.a. das IRS-Formular W-8IMY, eine Erklärung zum Withholding und Unterlagen zum BO betreffen, zukommen zu lassen.

Der Kunde willigt ein, der Bank ein vollständig ausgefülltes und unterzeichnetes IRS-Formular W-9 samt TIN für jeden abweichenden BO, welcher als US Person gilt, bereitzustellen.

Der Kunde ermächtigt die Bank jede Information sowie jedes IRS-Formular W-9 bezüglich abweichende/er BO(s) der US Depotstelle oder den zuständigen US-Behörden im Verlauf der Geschäftsbeziehung oder nach deren Beendigung zu übergeben.

Der Kunde ist sich betreffend der Ziffern 5.1 und 5.2 bewusst, dass seine Identität (und die Identität von allen betroffenen BO(s) den US-Steuerbehörden bekannt gegeben wird, und bestätigt hiermit unwiderruflich, dass die Bank jede Information bezüglich seiner Geschäftsbeziehung mit der Bank (u.a. Name und Adresse des Kunden, Informationen über den BO, Kopie des IRS-Formular W-9, Kontoauszüge, Höhe seiner Vermögenswerte auf der Bank, Höhe der Einnahmen und Einkommen sowie anderweitige Informationen über seine Geschäftsbeziehung mit der Bank, die vom IRS verlangt wird) direkt oder indirekt den US-Steuerbehörden im Verlauf der Geschäftsbeziehung oder nach deren Beendigung meldet. Hiermit verzichtet der Kunde unwiderruflich auf jeglichen Schutz aus schweizerischem Recht oder jeglicher anderen anwendbaren Gesetzgebung über das Bankkundengeheimnis oder Datenschutz, sofern dies zur hier dargelegten Berichterstattung nötig ist. Der Kunde übernimmt die Verantwortung für sämtliche Folgen, die sich aus der Weiterleitung von Informationen gemäss der vorliegenden Erklärung ergeben.

Der Kunde akzeptiert und anerkennt bezüglich der Ziffern 5.1 und 5.2, dass seine Zustimmung bzw. Entbindung eine Voraussetzung zur Eröffnung und/oder Aufrechthaltung eines Kontos bei der Bank ist.

Der Kunde anerkennt bezüglich der Ziffern 5.1 und 5.2, dass die Bank in Zukunft ihrer Depotstelle und/oder den US-Behörden Informationen über Saldi und Einnahmen sowie betreffend Konten, auf welche sich diese Erklärung bezieht, im Verlauf der Geschäftsbeziehung oder nach deren Beendigung zur Verfügung stellen wird. Der Kunde erklärt und bestätigt, dass dies keine Verletzung des Bankkundengeheimnisses seitens der Bank darstellt. Diese Genehmigung erstreckt sich ausdrücklich auf jegliche vom Kunden eingereichten Formulare, welche gegebenenfalls Informationen bezüglich Dritten beinhaltet (bspw. BOs) oder welche durch Dritte unterschrieben wurden.

Deklaration der Vermögenswerte

Der Kunde bestätigt mit Unterzeichnung dieses Formulars der Bank gegenüber, dass er für die derzeit und zukünftig bei der Bank gehaltenen Vermögenswerte (Konten, Depot, Safe, usw.) die Verantwortung für die steuerrechtlichen Verpflichtungen sowie sämtlicher weiterer Anforderungen an die regulatorischen Meldepflichten im Zusammenhang mit seinem Vermögen, Einkommen oder einzelner Transaktionen trägt, und dass er diese Pflichten wahrnimmt.

Er bestätigt zudem ausdrücklich, dass die derzeit und zukünftig bei der Bank gehaltenen Vermögenswerte und die damit erzielten Einkünfte, Kapitalgewinne und dergleichen gegenüber den zuständigen (Steuer-)Behörden ordentlich deklariert sind und auch in Zukunft ordentlich deklariert werden sowie, dass er somit sämtliche für ihn relevanten in- und ausländischen (Steuer-)Vorschriften einhält.

Gerichtsstand und anwendbares Recht

Alle Rechtsbeziehungen zwischen dem Kunden und der Bank, und insbesondere auch die Gültigkeit und Rechtswirksamkeit dieser Erklärung, unterstehen ausschliesslich dem schweizerischen materiellen Recht unter Ausschluss der Bestimmungen des internationalen Privatrechts und des übrigen Kollisionsrechts. Erfüllungsort, Betreibungsort für Kunden mit ausländischem Wohnsitz / Firmensitz sowie ausschliesslicher Gerichtsstand für alle Verfahren ist der schweizerische Sitz oder die schweizerische Geschäftsstelle bzw. Zweigniederlassung der Bank, mit der die Geschäftsverbindung besteht. Die Bank hat indessen das Recht, den Kunden auch beim zuständigen Gericht seines Wohnsitzes / Firmensitzes oder bei jedem anderen zuständigen Gericht zu belangen.

Vorbehalten bleiben zwingende gesetzliche Bestimmungen.

Der Kunde bestätigt, dass die in dieser Erklärung gemachten Angaben, nach seinem besten Wissen und Gewissen, korrekt und vollständig sind. Er anerkennt, dass die Bank keinerlei Verantwortung für eine unvollständige, irreführende oder der Wahrheit nicht entsprechende Angabe trägt. Dementsprechend wird er die Bank für jegliche Vermögenseinbussen (einschliesslich Kosten und Gebühren) schadlos halten, die der Bank direkt oder indirekt dadurch entstehen könnten.

Wichtiger Hinweis:

Dieses Formular ist eine Urkunde im Sinne von Art. 110 Abs. 4 des Schweizerischen Strafgesetzbuches (StGB). Vorsätzlich falsches Ausfüllen des Formulars kann daher die Straffolgen von Art. 251 StGB (Urkundenfälschung; Strafandrohung: Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren oder Geldstrafe) nach sich ziehen.

Ort und Datum	Unterschrift des Kunden

1 Inhaber von Gemeinschaftsbeziehungen müssen je ein Formular ausfüllen und unterzeichnen.

2 Substantial physical presence test: Sind die nachfolgenden Kriterien kumulativ erfüllt, muss die entsprechende Frage mit „Ja“ beantwortet werden:

Aufenthalt in den USA von mindestens 31 Tagen im aktuellen Kalenderjahr und

Aufenthalt in den USA von insgesamt mindestens 183 Tagen im Kalenderjahr und den beiden vorangegangenen Kalenderjahren, wobei die Tage im Kalenderjahr voll, diejenigen im Jahr vor dem Kalenderjahr zu 1/3 und diejenigen in dem diesem Kalenderjahr vorangehenden Jahr zu 1/6 zu zählen sind.

Selbst wenn die Voraussetzungen der 183 Tage Regel erfüllt sind, darf ein „Nein“ angekreuzt werden, sofern folgende Vorgaben kumulativ erfüllt sind:

Sie halten sich im laufenden Kalenderjahr weniger als 183 Tage in den USA auf und

Sie besitzen ein effektives Steuerdomizil ausserhalb der USA und

Sie unterhalten eine engere Beziehung zu einem Staat ausserhalb der USA, in dem Sie ihr Domizil haben.

3.US territories: American Samoa, Guam, Guantanamo Bay (Cuba), Midway Islands, Northern Islands, Northern Mariana Islands, Puerto Rico, US Minor Outlying Islands, Virgin Islands (US), Wake Island.

4.Bei Kunden mit abweichendem wirtschaftlich Berechtigtem oder für Sitzgesellschaften muss eine separate Erklärung ausgefüllt werden.